Likidite Oranları
İşletmelerin, kısa vadeli borçlarını ödeme gücünü gösteren oran analizleridir.
İşletmenin vadesi bir senenin altında olan borçlarını, dönen varlıkları ile karşılama gücünü göstermektedir.
İşletmenin, kısa vadeli borçlarını stokların etkisi olmadan ödeme gücünü göstermektedir.
Nakit Oranı, firmanın satış yapamadığı ve ticari alacaklarını tahsil edemediği durumda oluşabilecek kısa vadeli borçlarını ödeme gücünü göstermektedir.
Nakit veya likiditesi yüksek varlıklarının tamamı ile kısa vadeli borçlarını ödemesi durumunda, geriye kalan kısa vadeli borçları için ne kadar stok satması gerektiğini göstermektedir.
Mali Yapı Oranları
İşletmelerin, tüm finansal yükümlülüklerini karşılama gücünü gösteren oran analizleridir.
Varlıkların yüzde kaçının yabancı kaynaklarla finanse edildiğini göstermektedir.
İşletmenin, öz kaynaklarının yüzde kaçı ile borçlarını ödeyebileceğini göstermektedir.
İşletmelerin, finansman ihtiyaçları ne oranda kendi öz varlığıyla ya da borçlanma ile karşılandığını göstermektedir.
İşletmenin elde etmiş olduğu kar ile faiz giderlerini kaç defa ödeyebileceğini göstermektedir.
İşletmenin elde etmiş olduğu karın, ne kadarını işletme sermayesini arttırmakta kullandığını gösteren bir orandır.
İşletmenin kısa vadeli yabancı kaynaklarının, Aktif/Pasif toplam içindeki payını göstermektedir.